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　　隨著經濟的發展，民營中小企業已發展成為國家的重要支柱，在國家經濟和社會生活方面都占有舉足輕重的地位。相應地，中小企業銀行融資問題也日益凸出，成為相關各方都必須面對和研究的一個重要課題。筆者對中小企業的發展現狀、發展趨勢、融資特點及融資現狀和成因進行了深入分析，并從中小企業自身、商業銀行、社會、政府幾方面分析、探討，提出中小企業、商業銀行和政府部門多方聯手解決中小企業銀行融資難、融資不暢的對策與建議，共同構建良好的中小企業銀行融資機制和環境。

　　一、中小企業發展現狀及發展趨勢

　　(一)中小企業發展現狀

　　在發達國家，中小企業占企業總數的97%，在社會就業和經濟貢獻度方面都超過50%。目前,美國、日本等國都已經把中小企業視為其經濟發動機和社會進步的穩定器，將其提高到戰略地位發展。

　　在我國，中小企業也占有越來越重要的地位。目前，我國在工商部門注冊的中小企業已超過800萬家,加上微小企業和個體工商戶則達到6000多萬家，占全國企業法人總數的99%，其工業總產值、銷售收入、實現利稅和出口總額分別約占全國總量的60%、57%、40%和60%;其所提供的就業崗位占全國城鎮就業崗位總數的75%，轉移農村富余勞動力占全國農村勞動力的26.8%;在全社會固定資產投資構成中，中小企業投資占投資總量的65%，對國民經濟GDP的貢獻率達63%，對工業增加值的貢獻率達74%，對全社會就業的貢獻率超70%。

　　(二)中小企業發展趨勢

　　與大企業、特大企業相比，中小企業在某些方面具有天然的優勢：

　　一是創業優勢。中小企業作為市場中的前沿群體,成立手續較為簡單，一個人或者幾個人只要有少量啟動資金，有創業精神，有抵御風險的勇氣，就可以創辦小型企業。

　　二是數量優勢。中小企業作為經濟發展的神經末梢，是一個國家經濟發展的基礎。他們數量龐大,相互依存又相互競爭，在競爭中又相互發展壯大,如今的許多大型企業就是由以前的中小企業發展而來。

　　三是創新優勢。因為中小企業數量眾多，所以他們也面臨著比大型企業更強烈的生存危機。為此，中小企業就不斷進行創新，以求在競爭中立于不敗之地。在日本，50%以上的企業技術創新是由中小企業進行的，大企業只完成其余的部分。

　　四是就業優勢。一般說來，中小企業，特別是小企業，是勞動密集型企業，在增加就業方面的作用很大，等量的資金投入，中小企業可以比大型企業創造出更多的就業機會。

　　正因如此,從目前發展情況看，無論是在國內國外還是在省內省外，中小企業地位的重要性有進一步加大的趨勢。

　　二、中小企業銀行融資現狀和成因

　　據國家統計局統計，截至2005年四季度，我國中小企業融資景氣指數不到80,80%以上的企業表示流動資金狀況比較緊張或沒有變化,造成企業流動資金持續緊張。

　　到2006年上半年,根據中國銀監會提供的數據，我國重要銀行業金融機構中小企業貸款余額2.64萬億元，比年初增加1412億元;授信中小企業數量為77.86萬戶，比年初增加1.59萬戶。

　　考慮到中小企業戶數自然增長因素,從全國范圍來看，中小企業貸款難因素并沒有得到很大緩解，中小企業融資困難的狀況依然嚴峻。中小企業銀行融資難是由多方面的原因共同造成的：

　　(一)中小企業自身方面

　　一是中小企業存在先天不足因素。中小企業規模小,有效資產不足，抵押擔保難落實，抗風險能力較弱，以致出現銀行“慎貸”、“惜貸”、“恐貸”的現象。

　　二是中小企業財務管理水平不高。很多中小企業仍停留在家族式管理的層面上，財務管理不夠規范,信息不透明,增加了銀行對企業財務真實數據的審查難度，銀行經營面臨的風險較大,增加了中小企業貸款難度。

　　三是部分中小企業信用法制觀念淡薄，信用觀念差，個別中小企業逃債、賴賬現象經常發生，影響了中小企業整體的信用形象。

　　(二)商業銀行方面

　　一是現行銀行貸款體制不利于中小企業貸款融資。目前國有商業銀行貸款審批權限過于集中，貸款權限一般被上收到省分行一級甚至總行,基層行缺乏自主決策權，審批手續煩瑣、審批周期長,與中小企業用款時間急、頻率高、數額小的市場需求脫節，與其求貸意向錯位。

　　二是嚴格的信貸責任追究制度與貸款經營中的客觀風險相悖。目前,防范信貸風險、防止不良貸款產生成為銀行運營的重要目標。各銀行責任風險管理制度普遍強化，并且實行嚴格的責任追究制，制約了信貸人員營銷貸款的積極性。

　　三是國有商業銀行放貸習慣對中小企業不利。商業銀行一般傾向于向大型企業、大型項目發放貸款。大型企業貸款量大，銀行的單位貸款成本相對較低;而中小企業申請的每筆貸款數額不大，但發放程序、經辦環節，如調查、評估、監督等都與大型企業貸款大致相同，若貸款的中小企業數量增多，必然導致銀行的貸款單位交易成本和監督費用上升。在市場經濟作用下，銀行出于利潤最大化的目的，傾向于向風險小、利潤大的大型企業投放，而對中小企業“惜貸”。

　　(三)社會方面

　　一是社會總體信用環境還有待進一步優化。一些地方沒有建立起規范的授信體系,全社會共同營造良好的信用氛圍不濃，中小企業信貸風險較大。

　　二是法院對銀行債權的保護能力低，銀行在依法維護金融債權的過程中，費用高、成本大、執行難，“贏了官司輸了錢”的現象多次發生，加劇了銀行“恐貸”心理。

　　三、進一步發展中小企業銀行融資的建議和對策

　　(一)中小企業方面

　　一是要苦練內功，走發展之路。要提高自己的銀行融資能力，中小企業必須練好內功，以自身實力改變商業銀行眼中的資信差、風險大的觀點。

　　首先要建立現代企業制度，規范內部管理。要在經營體制和管理方式方面向現代企業靠近，國有中小企業要實行積極的退出戰略，走重組改制之路;民營中小企業要引導資本社會化,改變家族式管理方式，健全各項制度，尤其是財務制度，規范財務管理，滿足自己在貸款融資中的銀行信息需求。

　　其次是要加強員工培訓，提高團隊管理能力。商業銀行在貸款時，十分注重企業的發展潛力、管理水平，特別是團隊管理能力。提高人的綜合素質，將極大改變中小企業在商業銀行的形象。

　　再次要強化信用管理。中小企業要注重自身信譽的積累,走誠信融資之路。中小企業要立足長遠,增強財務信息真實性,按時償還銀行貸款,放棄惡意失信的行為，樹立起守信用、重履約的良好形象。

　　二是要拓寬融資視野，走多元化融資之路。在現階段，中小企業不能把融資希望完全寄托在貸款和銀行方面，而應該放大融資的視角，走多元化融資之路。如變賣資產、利用應收帳款抵押和讓收融資、適當出售企業股份、吸納新資本融資、職工持股式集資等，開拓內源性融資;開展租賃融資、借用他人信用融資、典當、權證質押貸款，廣結外源;此外，條件成熟的中小企業，還可嘗試利用國際資源融資和尋求戰略性私募融資。

　　(二)商業銀行方面

　　一是要適當放權，降低貸款準入門檻。商業銀行要切實深入實際,成立中小企業信貸業務部門，針對不同地區的經濟特點、市場完善程度和發展趨勢，改進貸款授權授信制度，下放貸款審批權限,簡化審批程序，為中小企業提供方便快捷的優質服務。

　　二是要進行信貸創新。對中小企業貸款，商業銀行在擔保形式上，除傳統的土地、房產抵押以及第三方擔保外，積極試辦無形資產抵押貸款、動產抵押貸款、倉單質押貸款、應收帳款質押貸款、個人委托貸款、自然人擔保貸款、企業聯保互保貸款、企業專利權質押貸款，并合理確定貸款期限，為中小企業融資擴大選擇范圍。

　　三是完善中小企業信貸的合理定價機制。商業銀行應按照中小企業貸款的風險水平、籌資成本、貸款項目收益率、資本回報率等綜合因素，實行差別利率和浮動管理,利率由過去的“千戶一價”向“一戶一價”轉變，激活市場，以市場之手激發商業銀行分支機構發展中小企業貸款的積極性和興趣。

　　四是建立責任追究機制和考核激勵的平衡機制。對中小企業貸款，商業銀行一方面問責要區分主觀原因和客觀原因，避免一味的“不良則究”;另一方面，要科學考核和激勵信貸營銷人員,責權利對等，最大限度地調動信貸人員營銷中小企業貸款的積極性，為中小企業貸款發展奠定基礎。

　　(三)政府部門方面

　　一是進一步開放金融市場，引入中小銀行競爭機制。總體看,目前國內銀行業貸款營銷競爭并不激烈，部分地區特別是縣域經濟,信貸市場基本被1-3家金融機構壟斷，中小企業尋貸無門。當前，國家主管部門應加大新的中小銀行、地方區域性銀行、民營銀行金融牌照發放力度，強化金融市場競爭，為中小企業貸款融資增加有效渠道。

　　二是優化融資環境。政府部門要積極創建“金融安全區”。在城鄉國有、集體企業的改制過程中，政府應允許金融部門參與企業改制過程,防止企業借改制之機逃廢銀行債務。要加大執法力度，強化對金融債權的維護。同時，要建立健全中小企業征信系統，及時向社會各界公布所有企業信用狀況，建立企業失信的懲罰機制。

　　三是要完善中小企業擔保體系。第一，要建立區縣一級的信貸擔保機構。政府部門要結合中小企業的分布特點，加快區縣一級信貸擔保體系的建設，從制度上為銀行規避金融風險、切實解決中小企業貸款難問題。同時，要鼓勵建立商業化運作的中小企業信貸擔保機構，由政府從政策上給予一定支持和優惠。第二，建立擔保機構資本金補充制度。目前，絕大多數的擔保機構都是政府出資建立的，以政策性扶持中小企業貸款融資為主要經營目的，依靠自身經營擴充資本能力，要求政府有關部門設立資本金補償機制是十分必要的。